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Fiktive Schuldentilgungsdauer:r /
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[Verbindlichkeiten (Fremdkapital) - Zahlungsmittel] / [Cash Flow] = Jahre um mit C.F. Schulden zu begleichen
kurzfristige Liquiditätskennzahlen:
Liquidität 1. Grades:
[Zahlungsmittel] / [kurzfristige Verbindlichkeiten] x 100 = % (über 100% wäre positiv)
Liquidität 2. Grades:
[Zahlungsmittel + Forderungen] / [kurzfristige Verbindlichkeiten] x 100 = %
Liquidität 3. Grades:
[Zahlungsmittel + Forderungen + Vorräte + Wertpapiere] / [kurz- und mittelfristige Verbindlichkeiten] x 100 = %
Working Capital Ratio:
[Kurzfristiges Umlaufvermögen ohne ARA] / [kurzfristige Verbindlichkeiten] x 100= %
Rentabilitätskennzahlen: (mit welchem Einsatz von Kapital erreiche ich wie viel Gewinn?)
Eigenkapitalrentabilität:
[Jahresüberschuss bzw. EGT] / [durchschnittliches Eigenkapital (AB + EB/2)] x 100 = %
Umsatzrentabilität:
[Jahresüberschuss bzw. EGT + Zinsen] x 100 /[Umsatz]= %
Umschlagskennzahlen (sagt aus wie oft sich etwas verteuert):
Lagerumschlagshäufigkeit:
[WES] / [durchschnittliches Lager (AB Waren + EB Waren/2)] = Häufigkeit des Lagerumschlags
Debytorenumschlagsdauer (wie oft gehen Forderungen ein):
[365 Tage] / [Debytorenumschlagshäufigkeit (Umsatz + Ust / durchschn. Forderungen)] = Tage
Kreditorenumschlagsdauer (wie oft erneuern sich Schulden):
[365 Tage] / [Kreditumschlagshäufigkeit (Lieferungen an uns + Ust / durchschn. Verbindlichkeiten] = Tage
Kapitalumschlagshäufigkeit:
[Umsatz] / [durchschn. Gesamtkapital]
Rohaufschlag
[Umsatz - Wes]/ [Wes] x 100 = %
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